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(深圳)2012年度房地产企业汇算清缴暨最新政策走向分析与土地增值税清算

 
上课时间: 1月11-13日
 



上课地点: 深圳
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  课题一:土地增值税清算及税务稽查重点与最新政策走向分析专题 ---<2013年01月11日钟必主讲>


  【课程背景】


  当前,土地增值税清算的风声越来越紧,各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?为了帮助广大房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务风险,获取最大的税收利益,特举行本次培训班。


  【主讲专家】


  钟  必:网名云中飞,资深税务稽查官员,全国税务系统主流培训讲师,在网上具有广泛的影响力。广东税务干部学院兼职教师,某市注册会计师协会教育培训委员会委员,2011年广州地税局《房地产税务稽查业务培训班》特约培训讲师,2011年扬州税务进修学院《房地产开发企业税务稽查培训班》特约培训讲师,2012年深圳国税局海洋石油分局《金融企业税务风险班》特约培训讲师,2012年福建税校《全国地税系统处级稽查局长培训班》特约培训讲师。参与了国家税务总局教育中心标准化课程《企业所得税政策法规》的编写和《广东省地税局稽查案例选编》的编写,参加过全国税务系统2010年教学科研(税务稽查)论坛并进行示范演讲。长期为各地税务稽查系统做查前培训,经常为广大企事业单位授课,授课内容精彩,实操性强,信息量大,受到普遍欢迎。


  【授课内容】


  第一部分:土地增值税最新政策走向分析


  ◇:土地增值税的政策将出现什么大变革?


  第二部分:土地增值税清算税务稽查重点与案例分析


  一、税务稽查常用选案指标分析


  二、税务稽查的10种权力及限制是什么


  三、土地增值税清算稽查重点


  1、清算单位如何确认?


  2、各项成本的分摊方法是否正确?


  3、房地产企业指定物业公司收取的代收费用要交土地增值税吗?


  4、买房送电视,电视拿到的是建筑发票可以加计扣除吗?


  5、销售价格偏低,建筑成本偏高问题税务机关是怎样检查和处理的。


  6、销售地下人防车库的所有权到底要不要交土地增值税?


  7、利息费用的扣除问题


  ⑴ 财务顾问费的土地增值税扣除问题


  ⑵ 统借统还在什么情况下土地增值税才能扣除?


  ⑶ 土地增值税和企业所得税对利息费用的口径有什么不同?


  ⑷ 房地产信托土地增值税如何扣除?


  8、签一销售合同,另外再一个装修合同,装修费可以加计扣除吗?


  9、为什么网络发票也有大头小尾,企业应如何防范?


  10、不同形式拿地的成本确定问题


  11、合作建房的土地增值税如何处理?


  第三部分:专家现场开放时间与学员互动交流,解答学员疑难问题。


  课题二:2012年度房地产企业汇算清缴专题---<2013年01月12-13日张伟主讲>


  【课程背景】


  2012年,房地产市场波诡云譎,量价微升又微降,税务稽查力度不减,考验开发商智慧!


  一年一度的汇算清缴,年度税收盛宴,地产税收问题大盘点,您准备好了么?


  2012年,又是一个税政变革年,申报表改版,全新登场,您掌握了么?


  房地产专场是房地产人自己的税收课程,全程讨论房地产特性问题,解决税政疑难!


  财务总监、财务经理、财务人员们,来吧,一起度过启迪智慧、增长知识,而又绝不枯燥的两天!


  【主讲专家】


  张 伟:会计学硕士,现供职于国家税务局稽查局。曾先后在征管、税政、稽查部门工作。具有丰富的稽查办案经验:曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案(骗税金额2.8亿元)、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案:黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案。多次代表国家税务总局查办各类案件。具有良好的税收法律素养:多次主持税务听证案件,三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。具有良好的表达能力:在税务机关内部多次进行稽查前培训,受到广泛认可。经常为大学MBA班、会计师事务所、税务师事务所、咨询公司授课,受到普遍欢迎。巡回为各大城市高端培训近百场。所获荣誉:由于多年来屡办大案,曾先后被某省会政府记三等功4次,被某省会城市命名为“十大杰出青年卫士”。业务特长:税务稽查应对、增值税、所得税、出口退税、房地产税收。


  【授课内容】


  一、名不正则言不顺:什么是汇算清缴?


  1、汇算清缴之清缴含义


  2、三版预缴申报表变化全解析


  二、纳税调整--汇算的理论基础


  1、税法和会计不一致的业务,会计服从税法


  2、15号公告中会计与税法关系的正确理解


  3、纳税调整不影响会计记录,因而暂时性差异的调整是汇算清缴重要内容


  4、税收政策没有明确规定的,暂按会计制度执行


  5、申报表是纳税调整理念的最好诠释


  三、主表与附表的深度结合


  1、主表关键行次讲解


  2、主表与附表关系讲解


  四、如何进行汇算清缴?


  1、汇算清缴就是税政的全盘点,学习最新的税收政策


  2、汇算清缴就是明了申报表填报技巧,政策与申报表深度结合


  3、汇算清缴就是防范税务稽查风险,年度纳税申报质量最终要由税务稽查来检验


  五、房地产企业未完工收入(预售收入)


  1、房地产收入是权责发生制还是收付实现制?


  2、未完工收入计算的毛利是否允许扣减期间费用?


  3、未完工收入是否允许扣减税金及附加?


  4、未完工收入是否允许作为三项费用的扣除基数?


  5、未完工收入季度申报表填列方法


  6、未完工收入年度申报表填列方法


  六、未完工收入结转为完工收入


  1、实际毛利差与预计毛利差的调整技巧


  2、未完工收入结转的完工收入是否允许作为三项费用扣除基数?


  3、期间费用与税金及附加的调整技巧


  4、跨2008年度楼盘8%税率差问题解析


  5、完工年度以后取得发票的调整问题


  七、完工标准的确认


  1、竣工证明材料已报房地产管理部门备案


  2、开发产品已实际投入使用问题解析(国税函【2009】342号文件、国税函【2009】201号文件)


  八、计税成本


  1、合理的划分成本对象


  2、归集开发成本


  3、分配共同成本


  4、计算单位工程成本


  5、计算销售成本


  6、后续成本的二次调整


  九、视同销售


  1、“工抵房”视同销售


  2、“拆迁还建”视同销售


  3、以土地、不动产投资的视同销售


  十、股权转让


  1、先投资后转让


  2、股权转让的税收待遇


  十一、学员互动交流、专家现场疑难解答。


  【课程说明】


  【主办机构】中国房地产培训中心   房训网


  【时间地点】2013年1月11-13日   深圳(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)


  【培训费用】人民币3680元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。


  【报名咨询】 胡老师    手机:18226611748(24小时)  QQ:2442760608


  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系]


  【最新房地产培训课程安排】


  最新房地产培训课程安排:http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html


  【2013年房地产培训计划】


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