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(杭州)《金四“以数治税”下房地产企业土地增值税清算实务与税务疑难问题处理研修班》

 
上课时间: 2023年5月20-21日
 



上课地点: 杭州                      课程价格: 3980元/人
授课师资:王老师          点击查看讲师介绍>>
课程人气次         收藏此课程               该课程可以做企业内训
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  【课程背景】
 
  当前,税务机关有效实现了税收征管的信息收集、数据比对及指标预警,大数据技术使得税务监管手段“鸟枪换炮”,税务稽查的刚性和威慑力得以强化。房企涉税环节和涉及税种较多,税收征管环境变化及税收政策的调整。最近,“数据治税”严格要求房地产企业按月、动态更新土地增值税项目台账,项目建设情况、销售进度等数据无处藏身,让土增税清算任务迫在眉睫!在房企的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土增税是关键!土增税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土增税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土增税清算的难度。
 
  本次课程紧扣土增税政策,以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土增税清算的风险点与规避技巧,着眼房企如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报土增税申报表等关键疑难问题,通过具体、浅显、通俗的案例解析,分别从土增税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收防范,逐一解读土增税清算技巧与风险点把控,让财税人员较为完整地掌握土增税清算方法,独立完成清算项目。
 
  【课程收益】
 
  1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的热点问题和风险防范;
 
  2、着眼本地、针对性强:就各省市土地增值税核心政策专题解读,,让学习不再“空洞”,激发财税潜能;
 
  3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,会计分录、计算过程、法规引用,全面提升筹划技巧;
 
  4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在在解决本企业疑难问题。
 
  【课程对象】
 
  1、各房地产董事长、总经理、副总、财务(税务)总监、经理、主管、会计等财税相关人员
 
  2、各省市县区税务局、税务师事务所、会计所、律师所、财税咨询公司等财税相关人员
 
  【金牌讲师】
 
  王老师:
 
  会计师、注册税务师
 
  著名税务策划专家、税务系统内实战老师
 
  数十家房地产集团的税务顾问、答疑专家
 
  王老师常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百场,聚航特聘专家;讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到全国各地的房地产企业学员的认同和热烈追捧。
 
  【课程大纲】
 
  第一部分:土地增值税清算概述
 
  1、土地增值税计征范围
 
  2、土地增值税的计算流程
 
  3、土地增值税的扣除原则
 
  4、结合增值税政策解读扣除凭证类别
 
  5、土地增值税的预征制度
 
  6、清算单位确定与《项目登记表》
 
  7、清算分类标准辨析
 
  8、二次清算必要性以及流程
 
  9、土地增值税核定征收注意事项
 
  10、清算条件与土增税台账之间的关系
 
  第二部分:土地增值税清算收入确认
 
  1、土地增值税确认收入时点以及金额
 
  2、买房赠送面积、送车位、送物业等促销申报表填报
 
  3、以租代售、售后回租模式下清算节点把握
 
  4、如何有效理解销售价格偏低
 
  5、价外费用与垫资利息
 
  6、合作建房税收风险分析
 
  第三部分:土地增值税清算扣除确认
 
  1、招拍挂方式下土地成本确认
 
  2、土地投资式下土地成本确认
 
  3、以房换地(以地换房)方式下土地成本确认
 
  4、以股权转让名义转让土地成本确认
 
  5、红线外支出土地成本确认
 
  6、配建房土地成本确认
 
  7、不同土地返还款对土增影响
 
  8、滞后成本支出(成本差)土增处理技巧
 
  9、装修分类以及清算扣除技巧
 
  10、不同售楼部核算方式对土增清算影响
 
  11、财务费用扣除(不同融资方式资金成本确认)
 
  12、开发间接费、资本化利息扣除注意事项
 
  13、税金扣除与收入配比的复杂性
 
  14、印花税、城镇土地使用税扣除
 
  15、“旧房”界定以及土地增值税计算流程
 
  第四部分:“拆迁还建”财税处理(选)
 
  1、拆迁还建经济业务实质分析
 
  2、拆迁还建不同会计处理对税收的影响
 
  3、拆迁还建增值税视同销售计税依据选择
 
  4、拆迁还建企业所得税处理暨税收调整
 
  5、拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧
 
  6、价差部分处理技巧
 
  7、拆迁还建发票开具、契税等问题解析
 
  8、销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析
 
  第五部分:成本分摊与车位
 
  1、会计核算对象对土地增值税影响
 
  2、成本分摊原则解读
 
  3、占地面积法分摊要领
 
  4、建筑面积法与土增申报表对接
 
  5、直接成本法的运用
 
  6、预算造价法适用要点
 
  7、层高系数法适用原理分析
 
  8、人防车位销售税收分析
 
  9、无产权车位、有产权车位税收差异分析
 
  10、车位成本分摊要领
 
  第六部分:土地增值税税负测算
 
  1、数据采集来源
 
  2、收入数据采集与分割
 
  3、成本数据采集与分摊
 
  4、税金数据采集与计算
 
  5、数据综合运用与税负测算结果比对
 
  6、土地增值税临界点分析
 
  第七部分:各地土地增值税解读
 
  1、普通住宅标准界定
 
  2、清算单位以及填报《项目登记表》注意事项
 
  3、开发费用扣除比例
 
  4、已经申报但税务机关没有审核结论土增处理方法
 
  5、车位在土地增值税清算的处理
 
  6、成本分摊方法介绍
 
  7、购买在建项目进行继续建设再转让的扣除
 
  8、核定征收率以及四项成本核定标准
 
  9、尾盘销售(后续成本)扣除计算
 
  10、浙江省“旧房”界定标准
 
  第八部分:现场互动答疑
 
  【课程说明】
 
  【主办机构】中国房训网
 
  【时间地点】2023年5月20-21日  杭州(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3980元/人(含讲师费、场地费、讲义费、茶歇费等),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
  【报名咨询】 全国免费咨询热线:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号:fangxunwang
 
  [注:本课题亦可作为企业内训,请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
  
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